Come individuare il titolare effettivo: check list

Con il decreto del 29 settembre 2023 (pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale del 9 ottobre 2023, n. 236)  il Ministero delle imprese e del Made in Italy ha dato il via libera all’operativa del sistema di comunicazione del titolare effettivo.  Ciò significa che, presumibilmente entro  l’11 dicembre dicembre 2023 , le società di capitali in primis ma anche enti personificati e trust)dovranno comunicare per via telematica il (o i) loro titolari effettivi al competente registro delle imprese.

Dal 10 ottobre 2023  le imprese - persone giuridiche, le persone giuridiche private, i trust e gli istituti giuridici affini ai trust devono comunicare i loro “titolari effettivi” agli uffici del registro delle imprese.

Nella check list che abbiamo predisposto, illustriamo  i criteri da utilizzare per individuare il titolare effettivo:

• NELLE IMPRESE DOTATE DI PERSONALITÀ GIURIDICA.


• NELLE PERSONE GIURIDICHE PRIVATE.


• PER I TRUST E GLI ISTITUTI GIURIDICI AFFINI AI TRUST.

L’obbligo di comunicare la titolarità effettiva non riguarda le società di persone,  le imprese individuali e le associazioni non riconosciute.

A supporto degli operatori del settore, abbiamo anche riportato degli esempi pratici per l’individuazione del titolare effettivo.