Antiriciclaggio: UIF – approvato il regolamento

a cura di: Studio Valter Franco

Sulla G.U. 264 dell’11.11.2022 è stata pubblicata la Delibera del 2 novembre 2022 delle Banca d’Italia recante il regolamento per l’organizzazione e il funzionamento dell’Unità di Informazione Finanziaria.

In sintesi:

l’articolo 2 prevede la nomina del Direttore che resta in carica per 5 anni e che è coadiuvato da un vice-direttore
l’articolo 3 prevede l’istituzione di un comitato di esperti che svolge funzioni di consulenza e di ausilio a supporto dell’azione dell’UIF
l’articolo 5 prevede la suddivisione dei compiti in Servizi articolati in divisioni (Servizio Operazioni Sospette - Servizio normativa e collaborazioni istituzionali – Servizio valorizzazione delle informazioni e innovazione tecnologica
l’articolo 7 reca le altre aree di funzione, quali lo sfruttamento sessuale dei bambini e la pedopornografia anche a mezzo internet; la ricezione delle dichiarazioni per il trasferimento ed il commercio di oro
l’articolo 8 prevede che il direttore della UIF trasmette al MEF entro il 30 maggio di ogni anno un rapporto sull’attività svolta l’anno precedente, successivamente da inoltrarsi al Parlamento.

DOCUMENTI E SERVIZI IN EVIDENZA:

Regolamento per la disciplina delle trasferte e rimborso spese viaggio sostenute dai dipendenti – Aggiornato 2025

La Legge di bilancio 2025 prevede che le spese sostenute per le trasferte dei dipendenti (spese per vitto, alloggio, viaggio e trasporto effettuati mediante autoservizi pubblici non di linea) siano deducibili per l’impresa e i rimborsi non siano imponibili per il dipendente, solo se i pagamenti sono effettuati con mezzi tracciabili (bonifici, carte di credito o debito, modalità elettroniche, ecc.).

a cura di: Studio Meli S.t.p. S.r.l.

La comunicazione del 'Titolare effettivo'

L’articolo 21 del D.lgs. 231/2007 nel testo aggiornato dal D.lgs. 125/2019 pubblicato sulla G.U. 252 del 26 ottobre 2019 prevede:
- che le imprese dotate di personalità giuridica e le persone giuridiche private tenute all’iscrizione nel Registro delle Imprese, inclusi i Trust, comunichino a quest’ultimo le informazioni relative ai titolari effettivi in via telematica, in esenzione da imposta di bollo, da inserirsi in una apposita sezione del Registro delle Imprese;
- che le informazioni contenute nella predetta sezione possono essere consultate gratuitamente da autorità preposte al sistema antiriciclaggio, nell’ambito di investigazioni e anche per il contrasto all’evasione fiscale, mentre possono essere consultate dietro pagamento di diritti di segreteria da parte di qualsiasi soggetto.

Il Titolare Effettivo si comunica al Registro delle Imprese solo per via telematica. L’istanza deve essere firmata digitalmente e inviata:
- da almeno un amministratore dell’impresa, senza possibilità di deleghe o procure
- dal fondatore o dai soggetti con la rappresentanza e l’amministrazione delle persone giuridiche private
- dal fiduciario, nel caso dei Trust.
Con decreto MIMIT del 12 aprile 2023, sono state approvate le specifiche tecniche del formato elettronico per la comunicazione della titolarità effettiva, il tutto pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 93 del 20 aprile 2023. In attesa della pubblicazione degli ultimi Decreti previsti per il completamento dell’iter, abbiamo predisposto una lettera informativa per la clientela.

a cura di: Studio Meli S.t.p. S.r.l.

Modelli e formule Privacy degli Ets

Gli Ets devono seguire le disposizioni previste dal GDPR (regolamento n. 2016/679) descrivendo i dati personali all’interno dell’organizzazione: come e perché vengono acquisiti‚ dove sono custoditi‚ chi può accedervi e come‚ a quali elaborazioni sono sottoposti. Per supportare questo servizio abbiamo redatto alcuni modelli utili che aiutano ad orientarsi su questo tema.

a cura di: Dott.ssa Cinzia De Stefanis

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