Ricerca: movimentazioni bancarie

Martedì 30 aprile 2024

Indagini bancarie: la mancata esibizione dell'autorizzazione non incide sulla validità dell'accertamento

Con Sentenza n. 9645 del 10 aprile 2024 la Corte di Cassazione, Sezione V Civile, ha chiarito che l’autorizzazione allo svolgimento di indagini bancarie prescritta dall’art...

Venerdì 7 aprile 2023

Accertamenti su movimentazioni bancarie sospette: sull'Ufficio nessun obbligo di preventiva individuazione della fonte del reddito

La Corte di Cassazione, con l'Ordinanza n. 2643 del 27 gennaio 2023, ha ribadito il principio secondo cui, in tema di accertamenti fondati su indagini bancarie, il ricorso alla...

Lunedì 4 luglio 2022

Accertamenti bancari: per dimostrare che le movimentazioni bancarie non sono riferibili ad operazioni imponibili la prova non può essere "generica"

La Corte di Cassazione Civile, con l'Ordinanza n. 16988 del 25 maggio 2022 ha chiarito che, in materia di accertamenti bancari, l’art. 32 del DPR n. 600 del 1973...

Martedì 22 giugno 2021

Dati su movimentazioni bancarie: usabili anche senza autorizzazione

Via libera, per il Fisco, all'utilizzo delle indagini sui conti correnti, ai fini della ricostruzione del reddito, se il contribuente non ne dimostra la riferibilità...

Lunedì 7 dicembre 2020

Fondazioni bancarie: stabilita la percentuale del credito d'imposta per il 2020

Con il Provvedimento del 3 dicembre 2020 l'Agenzia delle Entrate ha definito la percentuale in base alla quale è determinato il credito d’imposta spettante per...

Martedì 28 luglio 2015

Nuove regole sulle crisi bancarie e la bufala del "prelievo forzoso"

Con i primi di luglio sono iniziate a diffondersi di nuovo le notizie sul presunto "prelievo forzoso". Ne ha parlato "il Giornale" di Alessandro Sallusti scrivendo in prima pagina...

Lunedì 12 gennaio 2015

Fallimento, revocatoria e rimesse bancarie - Trib. Piacenza, n. 928 del 23 dicembre 2014

La revocatoria bancaria deve avere ad oggetto solo il rientro che è stato effettuato nel c.d. periodo sospetto (ora fissato in sei mesi) e finalizzato solo a ridurre l'esposizione...

Martedì 11 febbraio 2014

Il delicato problema delle garanzie bancarie

Nonostante sia ampiamente diffusa la convinzione contraria, è possibile per le PMI ottenere credito bancario senza il capestro delle fideiussioni personali dell'imprenditore....

Commissioni bancarie addebitate da un istituto di credito residente in un Paese a regime fiscale privilegiato.

DOC ID 91613 | pub. 05/10/2011 | 1 B

Deve costituire oggetto di specifica segnalazione con l’apposita comunicazione l’operazione consistente nell’addebito di commissioni bancarie da parte di un istituto di credito... Leggi di più

Martedì 12 ottobre 2010

ACCERTAMENTI DA INDAGINI BANCARIE, I COSTI OCCULTI SONO DA PROVARE

È onere del contribuente dimostrare che i dati desumibili dalla movimentazione non riguardano operazioni imponibili. Nell'ambito dell'accertamento induttivo basato sulle indagini...