Il conto corrente tra imprese (non bancario): un modello di contratto per regolamentare il rapporto

Il Capo XVI (articoli tra il 1823 e il 1833) del Codice Civile regolamenta il conto corrente.
Il conto corrente è il contratto col quale le parti si obbligano ad annotare in un conto i crediti derivanti da reciproche rimesse, considerandoli inesigibili e indisponibili fino alla chiusura del conto.
Il saldo del conto è esigibile alla scadenza stabilita. Se non è richiesto il pagamento, il saldo si considera quale prima rimessa di un nuovo conto e il contratto s'intende rinnovato a tempo indeterminato.

Questo tipo di contratto è frequentemente stipulato tra imprenditori che intrattenendo reciproci rapporti commerciali, che prevedono quindi reciproci rapporti di credito e debito. Con il conto corrente si agevola la compensazione tra debiti e crediti e se alla chiusura vi è una differenza (saldo), questa verrà corrisposta da chi risulterà debitore.

Nel caso in cui il contratto sia stato stipulato tra imprenditori, sono esclusi dal rapporto di conto corrente i crediti estranei all'esercizio dell'impresa. Sono inoltre sempre esclusi i rapporti cui è esclusa la compensazione a norma dell'art. 1246 del Codice Civile:

1. credito per la restituzione di cose di cui il proprietario sia stato ingiustamente spogliato;
2. credito per la restituzione di cose depositate o date in comodato;
3. credito dichiarato impignorabile;
4. rinunzia alla compensazione fatta preventivamente dal debitore;
5. divieto stabilito dalla legge.

Se il credito incluso nel conto è assistito da una garanzia reale o personale, il correntista ha diritto di valersi della garanzia per il saldo esistente a suo favore alla chiusura del conto e fino alla concorrenza del credito garantito (art. 1828 Codice Civile) sulle rimesse decorrono gli interessi nella misura stabilita dal contratto o dagli usi ovvero, in mancanza, in quella legale (art. 1825 Codice Civile).

La chiusura del conto è fatta nei termini stabiliti o, in mancanza, ogni sei mesi e si realizza con l'invio da un correntista all'altro di un estratto conto che si intende tacitamente approvato se non è contestato nel termine stabilito o in quello da considerarsi congruo, secondo le circostanze.

È comunque possibile impugnare l'estratto conto entro sei mesi dalla ricezione per:

1. errori di scritturazione o di calcolo;
2. omissioni.

Il contratto di conto corrente (tra imprese) è quindi volto a consentire alle parti, che siano reciprocamente creditrici per taluni affari e debitrici per altri, di gestire i rispettivi crediti in modo unitario.
Attenzione: il rapporto di conto corrente tra imprese si differenzia da quello di cash pooling (o tesoreria accentrata) perché il primo non prevede la gestione di elementi tipici di un prestito in denaro (che nel cash pooling viene attuato tramite il trasferimento di risorse finanziarie dai singoli conti periferici al conto corrente accentrato gestito dal pooler).

Abbiamo pubblicato sul nostro sito internet un modello di Contratto di conto corrente tra imprese formato mediante scambio di corrispondenza.

Ricordiamo a tal proposito che secondo la dottrina non è necessario che, per l'invio di atti formatisi mediante scambio di corrispondenza, venga utilizzato il mezzo postale.
E' però fondamentale che l'atto formato per corrispondenza sia "costituito" da due documenti redatti in forma epistolare, recanti ognuno la sola firma di una delle parti.